Finanziare l’acquisto di un immobile in Lussemburgo

In Lussemburgo, la quota finanziabile è disciplinata dal regolamento CSSF 20-08. Chi acquista per la prima volta la propria residenza principale può prendere in prestito fino al 100% del prezzo; per gli altri acquirenti di una residenza principale, il limite di riferimento è del 90% (con un margine di flessibilità lasciato alle banche); per un investimento locativo, l’80%.

In pratica, le banche considerano una rata pari a circa un terzo del reddito netto del nucleo familiare, e la durata abituale di un mutuo per la casa (o mutuo immobiliare, credito immobiliare) arriva fino a 30 anni. Potete rivolgervi direttamente alla vostra banca, oppure affidarvi a un mediatore creditizio che confronta per voi più istituti. L’apporto personale copre almeno le spese di acquisto, e spesso di più al di fuori del primo acquisto.

Il «Bëllegen Akt» è un credito d’imposta sui diritti di registrazione e di trascrizione: fino a 45.000 € per acquirente (90.000 € per una coppia) per l’acquisto di una residenza principale. In concreto, la maggior parte dei primi acquisti paga diritti di registrazione minimi o nulli.

Per un acquisto sulla carta (VEFA) destinato alla vostra residenza principale, sui lavori di costruzione si applica l’IVA super-ridotta del 3% per l’abitazione, nel limite di un vantaggio fiscale di 50.000 € per alloggio.

Gli interessi del vostro mutuo sono inoltre fiscalmente deducibili, con massimali annui per persona che diminuiscono con l’anzianità di occupazione. Lo Stato propone anche, a determinate condizioni di reddito, aiuti all’abitazione e una garanzia statale per integrare un apporto insufficiente.

Su un immobile esistente, calcolate il 7% di diritti (6% di registrazione + 1% di trascrizione), prima dell’applicazione del Bëllegen Akt, a cui si aggiungono gli onorari del notaio e le spese di iscrizione ipotecaria. In VEFA, i diritti gravano soltanto sulla quota del terreno, e la costruzione è fatturata con IVA.

Aggiungete l’assicurazione sul debito residuo, richiesta dalla banca per qualsiasi mutuo, e, se del caso, le spese di istruttoria bancarie. Prepariamo con voi un piano di finanziamento completo, voce per voce, prima di qualsiasi offerta, che passiate direttamente da una banca o tramite un mediatore creditizio.