Основное или второе жилье в Люксембурге: что меняется
( Главное )
В Люксембурге статус, присвоенный недвижимости (основное жилье, второе жилье или инвестиции в аренду), не является простой административной формальностью: он напрямую определяет доступ к налоговому кредиту Bëllegen Akt, разрешенную долю финансирования (до 100% против 80%) и налоговый режим доходов или прироста капитала. Уточнение этого статуса на начальном этапе проекта покупки позволяет избежать дорогостоящих корректировок в будущем.
( Ключевые моменты )
- 01Bëllegen Akt (налоговый кредит на регистрационные сборы) предназначен исключительно для покупки основного жилья: он не применяется ни ко второму жилью, ни к инвестициям в аренду.
- 02Доля финансирования согласно регламенту CSSF 20-08 варьируется в зависимости от статуса: до 100% для тех, кто впервые приобретает основное жилье, 90% для других покупателей основного жилья и 80% для инвестиций в аренду.
- 03Второе жилье не предоставляет тех же налоговых прав, что и основное, особенно в отношении вычета процентов по ипотеке.
- 04Доходы от сдачи недвижимости в аренду подлежат налогообложению и должны быть задекларированы, при этом их налоговый режим отличается от режима жилья, занимаемого владельцем.
- 05Статус, выбранный при покупке, должен соответствовать фактическому использованию недвижимости: последующая проверка может аннулировать неправомерно полученную налоговую льготу.
Статус, который не является просто административным
При покупке недвижимости в Люксембурге статус, присвоенный объекту, должен быть определен с самого начала. Этот выбор не является формальностью: он напрямую определяет доступ к определенным налоговым льготам, долю финансирования, разрешенную банками, и налоговый режим будущих доходов или прироста капитала.
Bëllegen Akt, предназначенный для основного жилья
Налоговый кредит Bëllegen Akt, который снижает регистрационные и гербовые сборы до 45 000 € на одного покупателя (90 000 € для пары), предназначен исключительно для покупки основного жилья. Второе жилье или недвижимость, предназначенная для сдачи в аренду, не дают права на эту льготу. Этот момент следует учесть при расчете общего бюджета на покупку, так как разница в уплачиваемых сборах может быть значительной.
Разная доля финансирования в зависимости от использования
Регламент CSSF 20-08 определяет долю финансирования, предоставляемую банками в зависимости от статуса недвижимости: до 100% для тех, кто впервые приобретает основное жилье, 90% для других покупателей основного жилья и 80% для инвестиций в аренду. Таким образом, для одного и того же заемщика возможности финансирования могут значительно варьироваться в зависимости от характера проекта.
Второе жилье: иные налоговые права
Второе жилье, которое занимают время от времени, не проживая там постоянно, не предоставляет тех же налоговых прав, что и основное жилье, в частности, в отношении вычета процентов по ипотеке, потолки и условия которого рассчитаны на основное жилье налогоплательщика. Этот момент стоит уточнить заранее с налоговым консультантом, если проект еще находится на стадии выбора между двумя вариантами использования.
Инвестиции в аренду: доходы, подлежащие декларированию
Когда недвижимость сдается в аренду, полученная арендная плата представляет собой налогооблагаемый доход, который необходимо декларировать по правилам, отличным от тех, что применяются к жилью, занимаемому владельцем. Этот налоговый аспект должен быть учтен при расчете рентабельности на этапе планирования покупки, а не обнаружен постфактум.
Сохранение соответствия между заявленным статусом и фактическим использованием
Статус, выбранный при покупке, должен соответствовать фактическому использованию недвижимости в долгосрочной перспективе. Налоговая льгота, полученная на основании статуса основного жилья для объекта, который в итоге используется время от времени или сдается в аренду, может быть аннулирована в ходе проверки. В случае сомнений относительно наиболее подходящего статуса для вашего проекта, консультация с налоговым специалистом или нотариусом поможет принять решение до подписания документов.
Поддержка EIRES Real Estate
Независимо от того, нацелен ли ваш проект на покупку основного жилья, второго жилья или на инвестиции в аренду, EIRES Real Estate окажет вам поддержку в составлении бюджета и получении финансирования в местных банках, обеспечивая полную прозрачность в отношении последствий, присущих каждому статусу.
( Частые вопросы )
Чем основное жилье отличается от второго жилья в Люксембурге?
Основное жилье — это жилье, в котором его владелец фактически и постоянно проживает. Второе жилье — это недвижимость, которой владеют в дополнение к основному жилью и которую занимают время от времени (на выходных, в отпуск), не проживая там постоянно.
Применяется ли Bëllegen Akt ко второму жилью?
Нет. Налоговый кредит Bëllegen Akt на регистрационные и гербовые сборы предназначен исключительно для покупки основного жилья: он не применяется ни ко второму жилью, ни к инвестициям в аренду.
Меняется ли доля финансирования в зависимости от статуса недвижимости?
Да. Регламент CSSF 20-08 предусматривает финансирование до 100% для тех, кто впервые приобретает основное жилье, 90% для других покупателей основного жилья и 80% для инвестиций в аренду.
Как облагаются налогом доходы от сдачи недвижимости в аренду?
Доходы от аренды подлежат налогообложению и должны быть задекларированы: их налоговый режим отличается от режима жилья, занимаемого владельцем. Рекомендуется получить налоговую консультацию для точной оценки вашей ситуации.
Можно ли изменить статус недвижимости после покупки?
Фактическое использование недвижимости может меняться, но статус, заявленный при покупке, должен оставаться ему соответствующим: налоговая льгота, полученная на основании неверного статуса, может быть аннулирована в ходе проверки.
( Источники )
Статья подготовлена с помощью инструмента искусственного интеллекта, затем проверена и утверждена. Редакционная ответственность: Michael Eires. Иллюстрация создана искусственным интеллектом.
Все права защищены. Любое воспроизведение без письменного разрешения запрещено.
